Ab wann muss man Steuern zahlen? Infos & Tipps

Wussten Sie, dass das steuerfreie Existenzminimum für Arbeitnehmer:innen im Jahr 2024 auf beeindruckende 13.981 Euro gestiegen ist, während es 2023 noch bei 12.756 Euro lag? Diese Änderung hat weitreichende Konsequenzen für die Steuerpflicht und Einkommensteuer jedes Steuerbürgers in Deutschland. In diesem Artikel werde ich, als Mitglied des Redaktionsteams von AKKZeitung.de, Ihnen umfassende Informationen geben, ab wann man Steuern zahlen muss, welche Einkommensarten versteuert werden müssen und nützliche Steuertipps anbieten.

Besonderes Augenmerk wird auf die Änderungen für das Steuerjahr 2025 gelegt, da diese Einfluss auf den steuerlichen Grundfreibetrag und die Notwendigkeit einer Steuererklärung haben. Diese Kenntnisse sind unerlässlich, um Ihre Steuerlast zu optimieren und unerwartete Steuerforderungen zu vermeiden. Lassen Sie uns daher tief in die Welt der Einkommensteuer und Steuervorauszahlungen eintauchen, um Ihnen die bestmöglichen Tipps zur Steuerersparnis zu geben.

Einkommensarten, die versteuert werden müssen

In Deutschland fallen verschiedene Einkommensarten unter die Steuerpflicht. Laut Einkommensteuergesetz (EStG) gibt es spezifische Regelungen, welche Einkommen versteuert werden müssen.

• Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft: Diese beinhalten die Erträge aus landwirtschaftlichen und forstwirtschaftlichen Betrieben. Es gibt spezielle Regelungen, unter welchen Bedingungen diese Einkünfte der Steuerpflicht unterliegen.
• Einkünfte aus Gewerbebetrieb: Gewinne aus Gewerbebetrieben müssen versteuert werden. Dazu zählen auch Einkünfte aus handwerklichen und industriellen Tätigkeiten.
• Einkünfte aus selbstständiger Arbeit: Einkünfte aus freiberuflicher und selbstständiger Tätigkeit müssen bei der Steuererklärung angegeben und versteuert werden.
• Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit: Dies umfasst das Gehalt und die Löhne aus unselbstständiger Arbeit. Es gibt vorgegebene Freibeträge, wie beispielsweise den jährlichen Grundfreibetrag.
• Einkünfte aus Kapitalvermögen: Erträge aus Kapitalanlagen wie Zinsen, Dividenden und Gewinne aus Aktienverkäufen sind ebenfalls steuerpflichtig.

Die Grundlage der Ermittlung der Einkommensteuer basiert auf mehreren Prinzipien:

• Leistungsfähigkeitsprinzip: Beinhaltet horizontale und vertikale Gleichbehandlung.
• Objektives Nettoprinzip: Erlaubt den Abzug von Erwerbsaufwendungen und Verlusten.
• Subjektives Nettoprinzip: Erlaubt den Abzug von existenzsichernden Aufwendungen wie Grundfreibetrag und Sonderausgaben.
• Markteinkommensprinzip: Betrifft nur marktoffenbare Einnahmen.
• Prinzip der Einmalerfassung: Trägt zur Vermeidung von Doppelbesteuerungen bei.

Weiterhin gibt es Steuerbefreiungen für bestimmte Freiwilligentätigkeiten. Beispielsweise dürfen Ehrenamtliche in Feuerwehren oder wohltätigen Organisationen bis zu 840 Euro pro Jahr steuerfrei verdienen. Dieses Limit gilt jedoch für alle freiwilligen Tätigkeiten zusammen. Überschreitet das Einnahmen die 840 Euro, müssen die Einkünfte versteuert werden.

Die steuerliche Grundfreibeträge spielen eine wesentliche Rolle bei der Bestimmung der Steuerpflicht. Im Jahr 2024 beträgt der Grundfreibetrag 11.604 Euro für Singles und 23.208 Euro für Verheiratete. Minijobs sind ebenfalls steuerpflichtig, wobei das monatliche Einkommen von 538 Euro bis zu einem jährlichen Betrag von 6.456 Euro steuerfrei bleibt.

Der steuerliche Grundfreibetrag 2025

Im Jahr 2025 wird der Grundfreibetrag für Ledige auf 12.096 Euro festgesetzt, was eine Erhöhung gegenüber den Vorjahren darstellt. Diese Änderung zielt darauf ab, das Existenzminimum der Bürgerinnen und Bürger zu sichern und den finanziellen Grundbedarf abzudecken.

Auch für Verheiratete gibt es eine Anpassung des Grundfreibetrags, der für 2025 auf 24.192 Euro erhöht wird. Dieser Unterschied zeigt die Bedeutung der Unterstützung von Familien und Lebenspartnerschaften in Deutschland. Das steuerliche Existenzminimum bleibt für beide Gruppen essenziell, um den Bedürfnissen entsprechend gerecht zu werden.

Der Grundfreibetrag ist ein wichtiger Bestandteil des deutschen Steuersystems und wird jährlich an die Inflation angepasst, um die Kaufkraft der Bürgerinnen und Bürger zu erhalten. Hier ein Überblick über die Entwicklung der Freibeträge in den letzten Jahren:

Ein weiteres Ziel des Grundfreibetrags ist es, das Phänomen der kalten Progression zu mildern. Durch das automatische Mitwirken des Freibetrags können die Steuerzahler einen Teil ihres Einkommens steuerfrei behalten, um ihre Kaufkraft zu bewahren. Es ist wichtig zu betonen, dass der Grundfreibetrag für Ledige sowie für Verheiratete automatisch bei der Steuererklärung berücksichtigt wird und keine extra Beantragung nötig ist.

Ab wann muss man Steuern zahlen?

In Deutschland wird die Steuerpflicht durch die gesetzlich festgelegten steuerpflichtige Einkommensgrenzen definiert. Vorausgesetzt, dass das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt, sind Steuern abzuführen. Der Grundfreibetrag für die Fälligkeit der Einkommensteuer im Jahr 2024 beträgt 11.604 Euro. Einkünfte unterhalb dieses Betrags sind daher steuerfrei.

Einkommensteuersätze werden progressiv festgelegt und variieren zwischen 14 Prozent und 42 Prozent, abhängig vom zu versteuernden Einkommen. Beispielsweise liegt der Durchschnittssteuersatz bei einem Einkommen von 15.000 Euro bei 3,87 Prozent. Der Grenzsteuersatz kann sich aufgrund von Gehaltserhöhungen ändern und führt dazu, dass zusätzliche Einkünfte unterschiedlich besteuert werden.

1. Fast alle Menschen in Deutschland zahlen Steuern.
2. Fast jede Firma muss Gewerbe-Steuer zahlen.
3. Es gibt sechs Steuer-Klassen, die die Lohn-Steuer bestimmen.
4. Die Umsatz-Steuer bezahlt man beim Einkaufen.
5. Hunde-Steuer existiert fast überall in Deutschland, abhängig von der jeweiligen Stadt oder Gemeinde.
6. Kirchen-Steuer muss man zahlen, wenn man zur Kirche gehört.
7. Die Kraft-Fahrzeug-Steuer muss man zahlen, wenn man ein Kraftfahrzeug besitzt.
8. Die Verbrauch-Steuer betrifft Produkte wie Zigaretten, Kaffee, Strom, Benzin und Alkohol.

Die Steuerprogression sorgt dafür, dass nicht alle Menschen gleich viel Einkommensteuer zahlen; sie stellt eine gerechte Verteilung basierend auf dem Einkommen sicher. Es wird empfohlen, Gehaltssteigerungen in Werbungskosten oder andere steuerbegünstigte Ausgaben zu investieren, um den Steuerbetrag zu minimieren. Dies gilt insbesondere im Hinblick auf die Veränderungen im Steuergesetz 2025.

„Das Finanzamt berechnet die Höhe der Steuern basierend auf den Einkünften und erfordert eine jährliche Einkommensteuererklärung.“

Wann ist eine Steuererklärung erforderlich?

In Deutschland sind verschiedene Personengruppen verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung einzureichen. Regeln für Arbeitnehmer:innen umfassen die Abgabe einer Erklärung, wenn die Gesamteinkünfte, abzüglich entsprechender Werbungskosten, den Grundfreibetrag für das jeweilige Steuerjahr überschreiten. Der Grundfreibetrag für das Steuerjahr 2023 liegt beispielsweise bei 10,908 Euro.

Abgesehen von den Regeln für Arbeitnehmer:innen gelten auch für Selbständige spezielle Anforderungen, die eine Erklärungspflicht auslösen können. Dazu gehören Anleger, die Kirchensteuer auf Kapitaleinkünfte nachzahlen müssen oder ausländische Erträge versteuern müssen. Ebenso sind Land- und Forstwirte verpflichtet, ihre Steuererklärungen an das Erntejahr angepasst einzureichen.

Es gibt mehrere Szenarien, in denen eine Steuererklärung notwendig wird. Beispielsweise müssen Arbeitnehmer:innen eine Erklärung abgeben, wenn zu viel Einkommensteuer vorausgezahlt wurde, was zu einer potenziellen Steuerrückerstattung führen kann. Auf der anderen Seite kann eine Steuererklärung zu einer Nachzahlung führen, wenn bestimmte Einkünfte nicht korrekt versteuert wurden.

Zusätzlich können Sonderfälle, wie die Homeoffice-Pauschale, die 6 Euro pro Tag, jedoch maximal 1.260 Euro im Kalenderjahr beträgt, berücksichtigt werden. Steuerpflichtige sollten darauf achten, ihre Erklärung fristgerecht einzureichen, um Verspätungszuschläge zu vermeiden, die gesetzlich festgelegt sind und monatlich 0,25 % der festgesetzten Steuer betragen.

Hilfreiche Tools wie Taxfix ermöglichen es Nutzer:innen, in durchschnittlich unter einer halben Stunde ihre Steuererklärung zu erledigen, was den Prozess erheblich erleichtert. Wichtig ist auch die rückwirkende Einreichung von Steuererklärungen, die bis zu 4 Jahre möglich ist, wenn Steuerrückerstattungen erwartet werden.

Die Berechnung der Einkommensteuer

Die Berechnung der Einkommensteuer basiert auf der Grundlage der Einnahmen-Überschussrechnung (EÜR) oder der doppelten Buchführung. Diese beiden Methoden der Buchhaltung sind entscheidend, um die zu zahlenden Steuern genau zu bestimmen. Der niedrigste Steuersatz beträgt 14%, und die Freibeträge spielen dabei eine wichtige Rolle.

Ein wesentlicher Aspekt ist der Grundfreibetrag. Im Jahr 2021 lag dieser bei 9.744 Euro, was bedeutet, dass bei einem Einkommen bis zu dieser Höhe keine Steuer gezahlt werden muss. Eheleute profitieren von einem doppelten Grundfreibetrag und müssen bis zu 19.488 Euro pro Jahr ihr Einkommen nicht versteuern.

Hier sind einige weitere relevante Freibeträge und Werte:

• Der Sparerpauschbetrag für Kapitalerträge beträgt seit dem 1. Januar 2023 1.000 Euro. Verheiratete Paare haben einen doppelten Betrag von 2.000 Euro.
• Kinder haben von Geburt an einen eigenen Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro.

In Österreich sind die ersten 12.816 Euro des jährlichen Einkommens steuerfrei. Übersteigt das Einkommen jedoch 20.818 Euro, steigt der Steuertarif stufenweise an, und es fallen 20 Prozent Einkommensteuer für Einkommensteile darüber an. In Bezug auf die Einkommensteuer gibt es sieben unterschiedliche Einkunftsarten und verschiedene Möglichkeiten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Freibeträge abzuziehen.

„Das Einkommen wird berechnet, indem Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und Freibeträge abgezogen werden. Werbungskosten können ebenfalls von der Bemessungsgrundlage abgezogen werden, bevor die Einkommensteuer berechnet wird.“

Zu guter Letzt ist es wichtig zu wissen, dass bei Einkommensteuererklärungen eine Beschwerde gegen den Steuerbescheid eingelegt werden kann, wenn die Berechnung nicht korrekt erscheint. Informationen hierzu wurden zuletzt am 24. Juni 2024 aktualisiert.

Steuervorauszahlungen und ihre Berechnung

In Deutschland müssen bestimmte Steuerpflichtige im Rahmen der Einkommensteuer quartalsweise Vorauszahlungen leisten. Diese Quartalsweise Vorauszahlungen beruhen auf einer Schätzung der jährlichen Steuerschuld und werden jeweils am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember fällig. Insbesondere Selbstständige und Gewerbetreibende sind hiervon betroffen.

„Bei einer Einkommensteuervorauszahlung handelt es sich um Abschlagszahlungen auf die im laufenden Jahr zu zahlende Einkommensteuer, die quartalsweise zu entrichten sind.“

Vorauszahlungen werden angesetzt, wenn die Steuerlast des Vorjahres mindestens 400 Euro betragen hat, was bedeutet, dass pro Quartal mindestens 100 Euro gezahlt werden müssen. Die Berechnung basiert auf den zu versteuernden Einkünften des Vorjahres. Eine Anpassung der Steuervorauszahlungen ist bis zum Ende des 15. Kalendermonats nach dem jeweiligen Steuerjahr möglich, für Land- und Forstwirtschaft beträgt die Frist 23 Monate.

Zu bestimmten Zeitpunkten kann es erforderlich sein, die Vorauszahlungen anzupassen oder zu berichtigen, etwa bei einer wesentlichen Änderung der Einkommenssituation. Dabei kann sowohl eine Erhöhung als auch eine Herabsetzung der Vorauszahlungen stattfinden. Eine Überzahlung wird zurückerstattet, wohingegen eine Unterzahlung zu Verzinsungen führen kann.

Zusätzlich können Steuerpflichtige gegen den Vorauszahlungsbescheid innerhalb eines Monats nach Zustellung Beschwerde einlegen. Änderungen oder Anpassungen müssen bis zum 30. September beantragt werden, wenn eine niedrigere Einkommensteuerschuld erwartet wird. Schließlich werden die Einkommensteuervorauszahlungen auf die endgültige Einkommensteuer im Rahmen der Steuerveranlagung angerechnet.

Tipps zur Steuerersparnis

Es gibt zahlreiche Möglichkeiten, um die eigene Steuerlast effektiv zu reduzieren. Ein wichtiger Aspekt ist, Werbungskosten absetzen. Zu den häufigsten Werbungskosten gehören berufsbedingte Ausgaben wie Fachliteratur, Büromöbel, Arbeitsmittel, Telefonkosten, Reisekosten oder Seminare.

• Für Handwerkerleistungen können 20,00 % der Kosten bis zu einem Maximalbetrag von 1.200 € im Jahr von der Steuer abgesetzt werden.
• Bei haushaltsnahen Dienstleistungen sind ebenfalls 20,00 % der Kosten absetzbar, wobei die maximale Summe bei 4.000 € pro Jahr liegt.
• Die Umzugskostenpauschale beträgt ab dem 1. März 2024 für Ledige 964 €, für Verheiratete 643 € und 177 € für jede weitere im Haushalt lebende Person.

Sonderausgaben wie Spenden, Kirchensteuer und bestimmte Versicherungen senken ebenfalls die Steuerlast. Außergewöhnliche Belastungen umfassen Krankheitskosten oder Bestattungskosten und können von der Steuer abgezogen werden, sofern sie die zumutbare Eigenbelastung übersteigen.

Eine interessante Statistik zeigt, dass der durchschnittliche Betrag, den Arbeitnehmer*innen für das Jahr 2020 durch freiwillige rückwirkende Steuererklärungen erhielten, bei 1.063 € liegt. Das Absetzen von Werbungskosten wie Fahrtkosten, Berufsbekleidung und eine Zweitwohnung bei beruflicher Notwendigkeit bietet hier signifikante Einsparpotenziale.

Weitere Tipps beinhalten die Nutzung von Programmen wie Taxfix, die helfen können, eine genauere und fehlerfreie Steuererklärung abzugeben und somit das Risiko von Fehlern und Betrugsversuchen zu reduzieren. Gerade bei den Werbungskosten absetzen gibt es großes Potenzial, die Steuerlast erheblich zu senken.

Ratschläge vom Steuerberater

Ein qualifizierter Steuerberater kann einen entscheidenden Unterschied machen, wenn es um Ihre Steuererklärung und die Steuergestaltung geht. Dank der Verlängerung der regulären Frist zur Abgabe der Steuererklärung vom 31. Mai auf den 31. Juli können Steuerpflichtige nun besser planen. Zudem haben beratene Steuerpflichtige für die Jahre 2020 bis 2024 Zeit bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres, um ihre Steuererklärung abzugeben. Dies gibt Ihnen wertvolle Zeit, die Hilfe eines Steuerberaters in Anspruch zu nehmen.

Professionelle Steuerhilfe hilft Ihnen dabei, die zahlreichen abzugsfähigen Kosten optimal zu nutzen. Dazu gehören:

• Pendlerpauschale und Fahrtkosten
• Reisekosten
• Doppelte Haushaltsführung
• Homeoffice-Pauschale

Darüber hinaus können betriebliche Ausgaben durch die Arbeitnehmerpauschale, die im Rahmen des Energie-Entlastungspakets auf 1.200 € pro Jahr erhöht werden könnte, steuerlich geltend gemacht werden. Haushaltsnahe Dienstleistungen haben ebenfalls einen hohen Stellenwert und können bis zu 4.000 € jährlich von der Steuer abgesetzt werden. Kinderfreibeträge und Abzüge durch private Krankenversicherungen bieten weitere Möglichkeiten zur Steueroptimierung.

Ein kompetenter Steuerberater bleibt immer auf dem neuesten Stand der Steuerbestimmungen und bietet Ihnen maßgeschneiderte Steuergestaltung. Diese professionelle Steuerhilfe gewährleistet, dass Sie keine wichtigen Fristen und einzureichenden Dokumente übersehen. Nutzen Sie die Expertise eines Steuerberaters, um die maximalen finanziellen Vorteile zu sichern und etwaige Verspätungszuschläge zu vermeiden.

Fazit

Diese umfassende Steuerzusammenfassung gibt einen klaren Überblick darüber, ab wann und welche Steuern in Deutschland anfallen. Ob Einzelunternehmen, Personengesellschaften oder Kapitalgesellschaften wie GmbH und AG – jede Unternehmensform hat ihre spezifischen steuerlichen Anforderungen. Einzelunternehmer*innen und Personengesellschaften zahlen Einkommensteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer, während Kapitalgesellschaften zusätzlich Körperschaftsteuer und Kapitalertragsteuer entrichten müssen.

Die Einkommensteuer reicht von 14% bis 42%, mit einem Spitzensteuersatz von 45% für Einkommen über 277.826 EUR jährlich. Hinzu kommen Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag. Die Gewerbesteuer wird ab einem Gewerbeertrag von 24.500 EUR fällig, und die Umsatzsteuer kann speziell für Kleinunternehmer*innen mit einem Umsatz unter 22.000 EUR entfallen. Kapitalgesellschaften zahlen einen festen Körperschaftsteuersatz von 15% plus Solidaritätszuschlag, und Dividendenausschüttungen unterliegen einer Kapitalertragsteuer von 25%.

Für eine solide finanzielle Planung und Optimierung der Steuersituation ist es wichtig, diese Steuersätze und Regelungen zu kennen und regelmäßig in Steuerberatung zu investieren. Die steuerlichen Grundfreibeträge steigen Jahr für Jahr, was zu beachten ist: 10.347 € (2022), 10.908 € (2023) und 11.784 € (2024) für Singles. Regelmäßige Updates zu den neuesten Steuergesetzen unterstützen dabei, fundierte Entscheidungen zu treffen und steuerliche Verpflichtungen effizient zu managen.

Eine durchdachte Steuerstrategie und professionelle Steuerberatung helfen Ihnen dabei, Ihre finanzielle Planung zu optimieren und steuerliche Vorteile voll auszuschöpfen. Dies zeigt, wie entscheidend es ist, sich kontinuierlich über die aktuellen Steuergesetze zu informieren und Ihre Steuersituation regelmäßig zu überprüfen.